أعمال جامعة القدس للسنة المالية 31-12-2018

-        قام ديوان الرقابة المالية والادارية بإجراء تدقيق مالي، على اعمال جامعة القدس للسنة المنتهية في 31-12-2018، وفيما يلي أهم الملاحظات التي تم تسجيلها:

·       أساس الرأي المتحفظ

-        وجود حسابات صناديق نقدية، ونثرية، غير صحيحة.... ومكشوفة...، وحسابات بنكية وسيطة ، وفرق في رصيد الشيكات برسم التحصيل، تؤثر جميعها على صحة الرصيد الحقيقي...... (النقد والنقد المعادل)، بمبلغ 2,342,291 شيقل...!

-        وجود حسابات وسيطة ، لم يتم معالجتها، وإغلاقها، تؤثر على صحة الذمم الدائنة بمبلغ 4,245,269 شيقل، كما لم يتم الافصاح بشكل منفصل، عن الذمة المالية المستحقة.... لصالح هيئة التقاعد.... في الإيضاحات المرفقة بالقوائم المالية..!

-        لا يوجد سياسة واضحة ومعتمدة، لمخصص الديون المشكوك في تحصيلها، من حيث طريقة الاحتساب، وآلية تحديد المبالغ التي من المحتمل ألا يتم تحصيلها من العملاء، حيث بلغ رصيد المخصص في نهاية الفترة، 2018 ، ما قيمته 2,964,327 دينار، وهو رصيد ثابت منذ العام 2016، بالرغم من زيادة الذمم المدينة، خلال الأعوام اللاحقة لعام 2016 ..!

-        وجود فرق بمبلغ 6,708,933 دينار، بين قيمة مخصص نهاية الخدمة، وفق تقرير الشؤون الإدارية، البالغ 24,616,040 دينار، وقيمة المخصص في القوائم المالية، البالغ 31,324,973 دينار...!

-        وجود عدد كبير من العوالق، في سندات الصرف منذ سنوات صادرة بحوالة أو بشيك آجل، ولم يتم معالجتها حتى تاريخ التدقيق، وبقيت تظهر عوالق في الحساب الوسيط..!

-        لم يتمكن من تطبيق اجراءات التدقيق، على ارصدة الذمم المدينة، والتحقق من صحتها، لعدم وجود قيود محاسبية مرتبط بها، او سندات يمكن فحصها، او مصادقات على صحة الرصيد، ووجود فرق في رصيد ذمم المانحين، بقيمة 289,529 دينار، ما بين ميزان المراجعة، والقوائم المالية المدققة، لم يتم تعديله في الميزان...!

-        لم يتم تسوية رصيد مصاريف مدفوعة مقدما، في القوائم المالية لغاية العام 2020، حيث بلغ مجموعها ما قبل العام 2018، 1,388,079 دينار ، منها ارصدة لم تتحرك منذ العام 2010، بقيمة 131,391 دينار، ووجود فرق بقيمة 359,103 دينار ، ما بين ميزان المراجعة المعدل، والقوائم المدققة.

-        يثير الديوان تساؤلات، لدى الأطراف ذات العلاقة (وزير التعليم العالي، ومجلس الأمناء) جول المدة القانونية، لولاية لرؤساء الجامعات، بما يتوافق مع احكام قانون رقم 6 لسنة 2018 بشأن التعليم العالي..

-        ارتفاع العجز المتراكم في العام 2018، بشكل يؤثر على قدرة الجامعة، على الوفاء بالتزاماتها طويلة وقصيرة الأجل ، حيث بلغت المطلوبات المتداولة بنسبة 124% من الموجودات المتداولة..!

-        تقوم الجامعة بالصرف من صناديق إيرادات مباشرة، ولا يتم إيداع الإيرادات في الحساب البنكي..!

-        يتم الاحتفاظ بالشيكات المستلمة من الطلاب، في صندوق الشيكات لدى الجامعة أشهرا، ولا يتم إيداعها بشكل يومي، مع العلم بأن التسجيل للفصل الدراسي، قد انتهى منذ أكثر من شهر..

-        قبول طلبة بكالوريوس في الجامعة، بمعدل في الثانوية العامة بأقل من 65%، خلافا لقرار وزير التعليم العالي، بالخصوص لعام 2013، بشأن أساس الالتحاق بمؤسسات التعليم العالي، الفلسطينية،

-        منح بعض الطلبة إعفاءات مالية، من قبل الدائرة المالية، دون وجود اي معايير او تعليمات ، ودون وجود موافقة أو اعتماد رئيس الجامعة..!

-        لم يتم إرفاق معادلة الشهادات الجامعية، في ملفات الموظفين لعام 2020 ، خلافا لأحكام القانون رقم 6 لعام 2018

-        بعض الموظفين العاملين، لدى جامعة القدس، يعملون أيضا لدى المؤسسات والوزارات الحكومية ، خلافا للانظمة ، والقوانين الحكومية، وقرارات مجلس الوزراء بهذا الخصوص...!

-        قامت الجامعة ، بصرف علاوات لبعض موظفيها ، دون وجه حق، ويتم صرف العمل الإضافي للموظفين غير التنفيذيين والعمداء والنواب...!!!

-        صرف مبلغ 720,835 دينار خلال العام 2018، كرواتب إضافية لبعض موظفي الجامعة، وذلك لتعيينهم على مشاريع خارجية، على الرغم من قيامهم بأعمال المشاريع في أوقات الدوام...!

-        لم تقم الجامعة، بتحصيل الذمم المدينة المتراكمة على المعهد العربي، منذ سنوات والبالغة 500,714 دينار ، مما قد يؤدي الى ضياع حقو ق الجامعة المالية..!

-        لم تقم الجامعة بمتابعة وتحصيل السلف الممنوحة للموظفين، حيث بلغ رصيد سلف الموظفين 848,090 دينار نهاية العام 2018 ، وهو ما يؤثر سلبا على الوضع المالي للجامعة..!

-        قيام الجامعة بالاستثمار في شركات، وعقد استثمارات، وصرف مبالغ مالية، دون تحقيق أي عائد مالي ، بسبب التأخر في بدء أعمال تلك المشاريع، حيث تم صرف 287,296 دينار ومبلغ 1,196,365 شيقل، و30,000 دولار...ولم تقم الجامعة بطرح عطاءات بخصوص الاستثمارات، كما لا يوجد قرار بالاستثمار ، صادر من مكتب الجامعة (الهيئة الإدارية)، يوضح الهدف من الاستثمار وإدارة الشركة...

-        لا يوجد لدى الدائرة المالية، في الجامعة، تقرير مدقق حسابات قانوني ، على البيانات المالية للاستثمارات والشراكات...؟

·       التاريخ: 4-9-2022