سير أعمال محافظاتنا ..بين الوقائع والحوكمة المالية
حلقة رقم (7)
●
تقرير تدقيق ديوان الرقابة عن أعمال
محافظات: جنين ، وسلفيت للعام 2023، ومحافظة قلقيلية للعام 2022..( المحافظات
الشمالية)
●
لا تبدو أحوال أعمال بعض محافظات الوطن ، بعيدة عن أحوال بعض
مراكز المسؤولية لدينا، من وجود مخالفات،
وملاحظات جوهرية ، تقتضي التصويب والمعالجة، حيث يظهر التقرير للمحافظات
الثلاثة، حاجة ماسة لتطبيق حوكمة مالية،
وإدارية صارمة، وتفعيل الرقابة
الداخلية، لضمان الشفافية والمساءلة!
●
في
مراجعتنا لثلاثة تقارير ، قام بها ديوان الرقابة المالية والإدارية للمحافظات
الثلاثة أعلاه لأعوام سابقة كما هو مبين أعلاه،
فحص الديوان خلالها عدة مناح، مثل :
الرقابة الداخلية ، و الشؤون المالية والإدارية، واللوازم، والمساعدات الإنسانية، والتبرعات،
الخ، تبين أن جميع المحافظات
الثلاثة، تعاني من ضعف الرقابة الداخلية،
ونقص التوثيق المالي، والإداري، وغياب
المعايير لصرف المكافآت والمساعدات!
●
أما المخالفات الخاصة بكل محافظة ،
فقد تركزت حول صرف الأموال، والمنح خارج
النظام، وسوء إدارة الموارد البشرية، وأوجه محددة للإدارة المالية مثل: التسويات البنكية، وحماية البيانات، بشكل عام !
●
أوجز تاليا بعض
المخالفات المشتركة في المحافظات الثلاثة ، فعلى سبيل المثال:
1- ضعف
الرقابة الداخلية، وعدم تفعيلها..حيث لم تفعل دائرة الرقابة
الداخلية في كل محافظة ، بشكل صحيح، مما
أثر على متابعة العمليات المالية والإدارية.
2- غياب
أو ضعف، توثيق المعاملات المالية، حيث تبين عدم وجود محاضر استلام
للمساعدات، أو التبرعات ، وعدم وجود
معززات كافية (وثائق ومستندات وايصالات وسجلات..الخ) للعمليات المالية!
3- غياب
معايير واضحة لصرف المكافآت، والمساعدات
النقدية، والعينية، واعتماد التقدير
الشخصي أحيانا!
4- سجلات
المستودعات، واللوازم غير مكتملة، فلا
يوجد مثلا جرد دوري ، أو ترصيد للارصدة،
والموجودات، مما يضعف الشفافية!
5- استخدام
موارد أو أصول، دون رقابة كافية، ومثل هذه
الموارد والأصول، تأتي المركبات الحكومية ، وصرف المحروقات ، والمنح...والتي
تتم مثل هذه الاستخدامات خارج النظام الرسمي!
●
أمثلة على المخالفات الفردية لكل
محافظة
●
محافظة جنين: عدم إدخال أموال
الدعم، والمنح (الدعم الشعبي، المنحة
القطرية، صندوق الطوارئ) على النظام المحاسبي "بيسان".، وصرف المنحة
القطرية (500,000 دولار) خارج النظام الحكومي،
دون رقابة أو معايير واضحة.!
●
محافظة سلفيت: غياب محاضر استلام للمساعدات العينية عند استلامها، عدم وجود أدلة
وإجراءات لصندوق التكافل الاجتماعي، ما يحد من وضوح الإجراءات!
●
محافظة قلقيلية: مخالفات في عقود المياومة، عدم توثيق التبرعات العينية، والنقدية بدقة، وعدم تسجيل نفقات جائحة كورونا،
و تجاوز سقوف المحروقات لبعض المركبات.!
تعليقات
إرسال تعليق